양도소득세율 세금 부담 줄이기!

양도소득세율

 

2024년에는 양도소득세율이 변동되었고, 특히 다주택자와 1세대 1주택자에 대한 세금 부담이 크게 달라졌습니다.

 

이를 정확히 이해하고 양도소득세를 계산하는 것이 중요합니다.

 

 

양도소득세율 2024

 

 

1. 양도소득세 기본 세율 (2024년 기준)

2024년에도 양도소득세율은 과세표준(양도차익)에 따라 달라집니다. 

 

주택을 포함한 부동산 자산의 양도차익에 대해 세율을 적용하는 방식입니다. 

 

기본 세율은 아래와 같습니다.

 

양도소득세 기본 세율

 

위 표에 나온 것처럼, 양도차익에 따라 6%에서 45%까지 차등적으로 세율이 적용됩니다.

 

양도차익이 클수록 높은 세율이 적용되며, 양도소득세는 누진세율의 형태로 점차 증가합니다.

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2. 1세대 1주택 비과세 혜택

1세대 1주택자에게는 일정 조건을 충족할 경우, 양도소득세가 전액 면제되는 비과세 혜택이 주어집니다. 

 

이 비과세 혜택은 보유기간 2년 이상과 거주기간 2년 이상인 경우에 적용됩니다. 

 

2024년 기준으로 1세대 1주택자는 다음과 같은 혜택을 받을 수 있습니다.

 

• 주택 보유 2년 이상 및 거주 2년 이상 : 양도소득세 전액 면제

 

• 비과세 한도액 : 12억원 이하일 경우 비과세 혜택 적용

 

이 조건을 충족하면 양도차익에 대한 세금을 내지 않게 됩니다. 

 

그러나 주택이 조정대상지역에 포함되면 비과세 혜택이 적용되지 않으므로 주의가 필요합니다​.

 

 

3. 다주택자 양도소득세 중과세율

다주택자는 양도소득세에 중과세율이 적용됩니다. 

 

2024년에는 다주택자에 대한 세율이 더욱 강화되었습니다. 

 

2주택자는 기본 세율에 20%p가 추가되고, 3주택자 이상은 기본 세율에 30%p가 추가됩니다. 

 

또한, 소형 신축주택이나 준공 후 미분양 주택은 중과세 제외 대상에 포함되어 일정 조건에서 세금이 완화될 수 있습니다​

 

다주택자 중과세율 (2024년 기준)

 

 

이 세율은 조정대상지역의 부동산에 적용됩니다. 

 

2주택자는 기존의 기본 세율에 20%p가 추가되고, 3주택자 이상은 기본 세율에 30%p가 추가되어 세금 부담이 크게 증가합니다. 

 

이와 같은 중과세율은 2025년 5월 9일까지 연장 적용됩니다​.

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4. 장기보유특별공제

장기보유특별공제는 일정 기간 이상 부동산을 보유한 사람에게 양도소득세를 경감하는 혜택입니다. 

 

2024년 기준으로 이 공제는 보유 기간에 따라 달라집니다. 공제액은 다음과 같습니다.

 

 

장기 보유할수록 더 많은 공제를 받을 수 있기 때문에, 5년 이상 보유 시 최대 30% 공제가 가능하고, 10년 이상 보유 시 최대 40% 공제를 받을 수 있습니다.

 

이를 통해 세액을 절감할 수 있으므로 부동산 보유 기간을 고려한 전략이 필요합니다​.

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5. 기타 주요 변경 사항

1세대 1주택 비과세 기준금액은 여전히 12억원으로 유지됩니다. 

 

이 기준금액을 초과할 경우, 비과세 혜택을 받을 수 없습니다​.

 

소형 신축주택이나 준공 후 미분양 주택에 대한 중과세 제외가 2024년에 추가되어, 일정 조건 하에 중과세에서 제외될 수 있습니다​.

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2024년 양도소득세율은 보유 기간과 주택 수에 따라 차등 적용되며, 다주택자에게는 중과세율이 강화되었습니다. 

 

또한, 1세대 1주택자에게는 2년 이상 거주와 12억원 이하의 자산에 대해 비과세 혜택이 제공되므로, 양도소득세를 줄이기 위해서는 보유 기간과 거주 기간을 잘 고려하는 것이 중요합니다.

 

부동산을 거래할 때 양도소득세를 잘 이해하고, 세금 부담을 최소화하는 전략을 세우는 것이 매우 중요합니다.